| Bonita |
Vyjádření míry kvality, kladné hodnoty. |
| Bonitní podnikové dluhopisy |
Cenné papíry dlouhodobě úspěšných firem s poměrně stabilní hodnotou (bez rizika častého poklesu), snadno obchodovatelné na kapitálovém trhu. Investování do dluhopisů je v současné době jedna z forem výhodného zhodnocování volných finančních prostředků. |
| Cenný papír |
Listina, která majiteli prokazuje nesporné právo na požitky plynoucí z jejího vlastnictví, tj. např. právo na výnos, volební právo na valné hromadě, právo vlastnit a rozhodovat o strategických záměrech apod., přičemž jedna strana (vydavatel) prodává cenný papír druhé straně a zaznamenává příjem peněz. Nabytím cenného papíru získává majitel právo na dohodnutý, listinou vymezený užitek. |
| Daňový odpočet a daňové úlevy |
Účastník si může od svého základu daně z příjmů odečíst roční úhrn svých měsíčních příspěvků na penzijní připojištění snížený o 6 000 Kč. Maximálně lze odečíst 12 000 Kč. Zaměstnanec je osvobozen od daně z příjmů až do výše 24 000,- Kč ročně. Zaměstnavatel může zahrnout do svých daňově uznatelných výdajů příspěvky na penzijní připojištění, které poukáže za rok na penzijní připojištění svého zaměstnance, až do výše 24 000,- Kč za rok. |
| Daň při výplatě dávek |
Srážkové dani, kterou penzijní fondy odvádějí za účastníky, podléhají výnosy a příspěvky zaměstnavatele připsané po 1. 1. 2000. U penze a jednorázového vyrovnání činí srážková daň 15 %, u odbytného 15 %. Vzhledem k odvedené srážkové dani nepodléhá příjem z penzijního připojištění již dalšímu zdanění. |
| Depozitář (ukládací místo) |
Banka, jež vede příslušnému penzijnímu fondu účty, na které zasílají účastníci a stát peněžní prostředky na penzijní připojištění. Depozitář má rovněž úlohu dozoru nad hospodařením tohoto penzijního fondu. |
| Depozitum (vklad) |
Množství finančních prostředků sestávající z hotovosti nebo šeků, směnek, kuponů a jiných peněžních položek, které mohou být po inkasování proměněny v hotovost. Vklad je dán bance za účelem zřízení a udržování aktivního zůstatku. |
| Dluhopis |
Cenný papír sloužící k realizaci dlouhodobých investičně-finančních potřeb státu, bank, firem a jiných podnikatelských subjektů. Dluhopis je předmětem prodeje a nákupu jako jiné cenné papíry, je však omezen dobou splatnosti, po které je odkoupen výstavcem. Majitel dluhopisu získává od výstavce nominální hodnotu dluhopisu zvýšenou o odpovídající zhodnocení. |
| Dávka |
Výplata prostředků z penzijního připojištění (penze, jednorázové vyrovnání, odbytné). |
| Finanční aktiva |
Finanční majetek Fondu, který představují finanční majetek (peníze a vklady uložené v bankách) a finanční investice (cenné papíry, státní pokladniční poukázky, podílové listy, hypoteční zástavní listy). |
| Frekvence plateb |
Lhůta provádění plateb, která může být měsíční, čtvrtletní, pololetní nebo roční. |
| Hromadná platba |
Platba příspěvků za skupinu účastníků celkovou částkou jedním plátcem (např. zaměstnavatelem za jeho zaměstnance). |
| Invalidní penze |
Podmínkou vzniku nároku na invalidní penzi je smluvní sjednání poskytování invalidní penze účastníkem, přiznání invalidního důchodu 3. stupně a splnění pojištěné doby nejméně 36 kalendářních měsíců. Nárok na invalidní penzi nemůže vzniknout po přiznání nároku na výplatu starobní penze nebo jednorázového vyrovnání místo starobní penze. |
| Jednorázové vyrovnání |
Výplata všech prostředků (příspěvky účastníka a státu, podíly na výnosech hospodaření penzijního fondu) evidovaných ve prospěch účastníka a penze (starobní, výsluhové), místo které se jednorázové vyrovnání vyplácí. V případě nároku na penzi invalidní lze vyplatit jako jednorázové vyrovnání místo invalidní penze prostředky, evidované ve prospěch penze starobní nebo výsluhové nebo obou těchto penzí. Nárok na výplatu jednorázového vyrovnání vzniká v den doručení žádosti o výplatu jednorázového vyrovnání, nejdříve však v den nároku na penzi, místo které se má jednorázové vyrovnání vyplatit. |
| Konstantní příspěvky |
Měsíční příspěvky, které se v průběhu penzijního připojištění nemění. V rámci dosažení maximálního měsíčního státního příspěvku 150 Kč může být např. konstantní měsíční příspěvek účastníka sjednán ve výši 500 Kč. |
| Konstantní symbol |
Část kódu používaného v automatizovaném platebním styku. Konstantní symbol slouží k identifikaci typu prováděné operace, např. vkladu hotovosti, mezibankovního převodu, příkazu k úhradě apod. |
| Likvidita |
Schopnost (rychlost) přeměnit vklady na disponibilní peněžní prostředky, tj. hotové peníze k okamžitému použití. |
| Měsíční příspěvek |
Částka sjednaná ve smlouvě, kterou se účastník zavázal včas a řádně platit. Měsíční příspěvek je možné zaplatit dopředu na jakékoli období. Účastník může měsíční příspěvek měnit. K včas zaplacenému měsíčnímu příspěvku náleží státní příspěvek. |
| Nárok na dávku |
Zakládá právo účastníka nebo osoby určené ve smlouvě na poskytnutí dávky z penzijního připojištění. Nárok na dávku vzniká splněním podmínek a případně též vznikem okolností určených penzijním plánem nebo smlouvou. |
| Nárok na výplatu dávky |
Vznik povinnosti penzijního fondu vyplatit účastníkovi nebo osobě určené ve smlouvě dávku, resp. zahájit výplatu dávky. Nárok na výplatu dávky vzniká doručením platné žádosti o výplatu dávky, pokud již vznikl nárok na dávku. Pokud žádost o výplatu dávky byla podána před vznikem nároku na dávku, vzniká nárok na výplatu dávky v den vzniku nároku na dávku. |
| Odbytné |
Výplata příspěvků účastníka a podílu na zisku připadajícího na tyto příspěvky. Účastníkovi vzniká nárok na odbytné po uhrazení příspěvků na 12 měsíců. Odbytné může být vyplaceno účastníkovi nebo osobám určeným ve smlouvě. |
| Odklad nebo přerušení placení příspěvků, |
Účastník může požádat o budoucí odklad nebo přerušení placení příspěvků ze závažných důvodů. Žádost o odklad nebo přerušení placení příspěvků musí mít písemnou formu a musí být doručena Fondu alespoň jeden kalendářní měsíc před požadovaným začátkem odkladu nebo přerušení placení příspěvků. V žádosti o odklad nebo přerušení placení příspěvků musí účastník určit kalendářní měsíc počátku a případně konce odkladu nebo přerušení. Pokud Fond do 30 dnů ode dne doručení žádosti nesdělí, že s odkladem nebo přerušením placení příspěvků nesouhlasí, platí, že žádosti vyhověl. Doba, po kterou byl sjednán odklad placení příspěvků, se započítá do pojištěné doby po doplacení příspěvků za tuto dobu. Doba, po kterou bylo sjednáno přerušení placení příspěvků, se do pojištěné doby nezapočítá. Po dobu odkladu a přerušení placení příspěvků nemá účastník nárok na státní příspěvek. Účastník má po dobu odkladu a přerušení placení příspěvků u Fondu nárok na podíl na výnosech hospodaření Fondu. |
| Osoba určená ve smlouvě |
Jakákoliv žijící fyzická osoba, kterou účastník určí ve smlouvě jako příjemce dávek z penzijního připojištění v případě jeho úmrtí. |
| Penze |
Pravidelně vyplácená dávka ve výši stanovené ze všech prostředků evidovaných na účtu účastníka ve prospěch příslušné penze (případně z evidenčního zůstatku příslušného účtu). Penze může být vyplácena doživotně nebo na předem sjednaný počet let (dle penzijního plánu). |
| Penzijní fond |
Instituce, která na základě povolení Ministerstva financí shromažďuje finanční prostředky od účastníků a státu a spravuje je za účelem jejich zhodnocení. |
| Penzijní připojištění |
Vytváření zdroje finančních prostředků účastníkem za účasti státu a penzijního fondu. |
| Penzijní plán |
Základní dokument, který stanovuje druhy penzí a ostatních dávek penzijního připojištění, podmínky nároku na dávky penzijního připojištění a jejich výplatu, způsob výpočtu dávek poskytovaných z penzijního připojištění a důvody vypovězení penzijního připojištění. Dále jsou zde definovány podmínky placení příspěvků, podmínky převzetí peněžních prostředků z penzijního připojištění u jiného penzijního fondu a úprava nároků na základě tohoto převzetí i zásady, podle kterých se účastníci podílejí na výnosech hospodaření penzijního fondu. Penzijní plán dále upravuje podmínku nároku účastníků na starobní penzi a jednorázové vyrovnání a bývá přikládán ke smlouvě o penzijním připojištění se státním příspěvkem. |
| Pojistně technická úroková míra |
Pevná úroková míra používaná pro výpočet penzí. Umožňuje vyplatit formou penze veškeré prostředky určené pro její výplatu při jejich každoročním garantovaném zhodnocení stanovenou pojistně technickou úrokovou mírou. |
| Pojištěná doba |
Počet kalendářních měsíců, na které účastník včas zaplatil měsíční příspěvek, resp. měsíční příspěvky byly uhrazeny z přeplatku na jeho účtu. Do pojištěné doby se započítává období odkladu placení příspěvků, pokud byly příspěvky za období odkladu placení příspěvků doplaceny, a pojištěná doba v předchozím penzijním připojištění, ze kterého byly převedeny prostředky při přestupu z jiného penzijního fondu. |
| Pokladniční poukázka |
Krátkodobý dluhopis se splatností do 1 roku. Pokladniční poukázku vydává do oběhu z popudu vlády nebo vlastní iniciativy centrální banka. Stát tímto dluhopisem získává mimorozpočtové zdroje. Centrální banka může tímto nástrojem regulovat množství peněz v oběhu. |
| Portfolio |
Souhrn aktiv různého druhu a výnosu. V portfoliu jsou zastoupeny výnosové (rizikové) a méně výnosové (bezpečné-stabilní) cenné papíry. Držitel portfolia (investor) tak může snižovat nebezpečí náhlých ztrát. |
| Pozůstalostní penze |
Penze vyplácená podle podmínek penzijního plánu osobám určeným ve smlouvě účastníkem, v případě úmrtí účastníka. Nárok na pozůstalostní penzi může vzniknout, pokud zemřelý účastník splnil pojištěnou dobu nejméně 36 kalendářních měsíců. |
| Průměrný dlouhodobě předpokládaný výnos |
Tento ukazatel vychází z dlouhodobých analýz hospodaření penzijního fondu s přihlédnutím k budoucímu vývoji inflace, úrokových sazeb a dalších limitujících faktorů (hodnota dluhopisů, akcií a podílových listů, zahrnutých do investičního portfolia penzijního fondu, vývoj kurzvýsluh u české měny k ostatním světovým měnám apod.) |
| Přerušení penzijního připojištění |
Pokud účastník splnil pojištěnou dobu požadovanou pro vznik nároku na některou penzi, může penzijní připojištění přerušit a uzavřít novou smlouvu u jiného penzijního fondu. Nároky účastníka na podíl z výnosů hospodaření penzijního fondu po dobu přerušení penzijního připojištění nejsou dotčeny. |
| Převod prostředků |
Fond může účastníkovi převést peněžní prostředky ze zaniklého penzijního připojištění u jiného penzijního fondu, pokud mu již nevznikl nárok na penzi a nebylo mu vyplaceno odbytné. Peněžní prostředky určené pro penzi výsluhovou Fond zúčtuje ve prospěch této penze. Peněžní prostředky určené pro jiný druh penze Fond zúčtuje ve prospěch penze starobní. Pojištěná doba ze zaniklého penzijního připojištění se započítá do pojištěné doby u Fondu, pokud byly prostředky z tohoto penzijního připojištění připsány na účet Fondu u jeho depozitáře. |
| Příspěvek zaměstnavatele |
Zaměstnavatel může hradit svým zaměstnancům s jejich souhlasem část příspěvku nebo celý příspěvek na penzijní připojištění, přičemž na tento příspěvek placený zaměstnavatelem zcela nebo zčásti za své zaměstnance se neposkytuje státní příspěvek. |
| Příspěvkový účet účastníka |
Účet pro evidenci prostředků zaplacených ve prospěch účastníka. Prostředky evidované ve prospěch účastníka Fond vede odděleně od prostředků ostatních účastníků. Za tímto účelem zřizuje Fond v den vzniku penzijního připojištění pro každého účastníka příspěvkový účet a výnosový účet. Na příspěvkovém účtu Fond průběžně eviduje prostředky zaplacené ve prospěch účastníka a státní příspěvky poskytnuté ve prospěch účastníka. |
| Přiznání nároku na výplatu dávky |
Stanovení výše dávky na základě žádosti účastníka nebo osoby určené ve smlouvě o výplatu dávky. Přiznání nároku na výplatu dávky následuje po vzniku nároku na výplatu dávky. |
| Rating |
Hodnotící systém, který dává k dispozici jednoduchý systém odstupňování hodnot (kritérií) např. rizika a výnosu, jež vyjadřují kvality daného podniku, banky nebo investice. |
| Rozdělení zisku |
Zisk Fondu se v souladu se statutem rozděluje takto:
- nejméně 5 % připadá do rezervního fondu
- nejvíce 10 % se rozděluje podle rozhodnutí valné hromady
- zbylá rozhodující část 85 % se použije ve prospěch účastníků
Rozhodující část 85% zisku se rozdělí mezi účastníky jednotlivých penzijních plánů podle průměrné denní výše všech prostředků, evidovaných v průběhu daného kalendářního roku ve prospěch účastníků, jejichž smlouva se odvolává na daný penzijní plán. Pro rozdělení zisku je rozhodující penzijní plán, na který se smlouva odvolává k poslednímu dni daného kalendářního roku. Osoby určené ve smlouvě, které jsou příjemci pozůstalostní penze, nemají nárok na podíl na výnosech hospodaření Fondu. |
| Starobní penze |
Základní penze u penzijního připojištění. Podmínkou vzniku nároku na starobní penzi je splnění pojištěné doby nejméně 60 kalendářních měsíců a dosažení věku účastníka nejméně 60 let. Nárok na starobní penzi nemůže vzniknout po přiznání nároku na výplatu invalidní penze nebo jednorázového vyrovnání místo invalidní penze. |
| Státní příspěvek |
Částka, kterou stát pravidelně přispívá každému řádně platícímu účastníkovi penzijního připojištění. O státní příspěvek žádá penzijní fond souhrnně za všechny své účastníky vždy po ukončení kalendářního čtvrtletí. |
| Statut penzijního fondu |
Základní dokument, který obsahuje rozsah činnosti penzijního fondu, tj. zásady hospodaření, způsob použití zisku, investiční záměry a cíle, druhy majetkových hodnot, které budou pořizovány z peněžních prostředků apod. Statut určuje obchodní jméno a sídlo depozitáře, způsob zveřejňování zpráv o hospodaření Fondu s majetkem, místo sdělování zásadních změn. Statut je veřejně přístupný a bývá přikládán ke smlouvě o penzijním připojištění se státním příspěvkem. |
| Účastník penzijního připojištění |
Fyzická osoba s trvalým pobytem na území České republiky, které je více než 18 let a uzavřela s penzijním fondem písemnou smlouvu o penzijním připojištění nebo fyzická osoba starší 18 let s bydlištěm na území jiného členského státu Evropské unie, pokud je účastna důchodového pojištění nebo veřejného zdravotního pojištění v ČR a uzavře s penzijním fondem písemnou smlouvu o penzijním připojištění. Před uzavřením smlouvy musí být budoucí účastník seznámen se statutem a penzijním plánem Fondu. Účastník nemůže platit příspěvek současně na penzijní připojištění u více penzijních fondů. |
| Úřední ověření žádosti účastníka nebo osoby určené ve smlouvě |
Na státním notářství nebo matričním úřadu se v souvislosti s penzijním připojištěním ověřuje:
- podpis účastníka při žádosti o změnu osob určených ve smlouvě
- kopie úmrtního listu účastníka při žádosti osoby určené ve smlouvě o výplatu dávky
- kopie rodného listu nezletilé osoby určené ve smlouvě při žádosti jejího zákonného zástupce o výplatu dávky
- podpis účastníka nebo osoby určené ve smlouvě na žádosti o výplatu dávky
|
| Variabilní symbol |
Část kódu používaného v automatizovaném platebním styku. Variabilní symbol slouží k identifikaci plátce. |
| Výnosový účet |
Účet pro evidenci podílu výnosů Fondu připsaných ve prospěch účastníka. Prostředky evidované ve prospěch účastníka Fond vede odděleně od prostředků ostatních účastníků. Za tímto účelem zřizuje Fond v den vzniku penzijního připojištění pro každého účastníka příspěvkový účet a výnosový účet. Na výnosovém účtu Fond průběžně eviduje podíly účastníka na výnosech hospodaření Fondu. |
| Vypořádání penzijního připojištění |
Vypořádání penzijního připojištění se provádí:
- vyplacením poslední splátky poslední penze účastníkovi nebo osobám určeným ve smlouvě
- vyplacením jednorázového vyrovnání účastníkovi místo poslední penze
- vyplacením odbytného účastníkovi nebo osobám určeným ve smlouvě
- převodem prostředků do jiného penzijního fondu
- vyplacením prostředků ve výši odbytného dědicům
|
| Výsluhová penze |
Penze, na niž vzniká nárok po 180 měsících pojištěné doby. Nárok na výsluhovou penzi nemůže vzniknout po přiznání nároku na výplatu starobní či invalidní penze nebo jednorázového vyrovnání místo starobní či invalidní penze. |
| Zánik penzijního připojištění |
Penzijní připojištění zaniká v těchto případech:
- dnem vyplacení poslední penze
- dnem vyplacení jednorázového vyrovnání místo poslední penze
- dnem vyplacení odbytného
- dohodou mezi účastníkem a Fondem
- ukončením výpovědní doby
- ukončením trvalého bydliště účastníka na území České republiky
- ztráty bydliště na území členského státu EU nebo ukončení účasti v důchodovém pojištění nebo ve veřejném zdravotním pojištění v České republice
- dnem úmrtí účastníka
|
| Zhodnocení vkladů účastníků |
Podíl na výnosech hospodaření penzijního fondu za kalendářní rok připadající ve prospěch účastníků. Zhodnocení se uvádí v procentuálním vyjádření zhodnocení prostředků účastníků (obdoba úrokové míry u bankovního vkladu). Stejnou měrou se zhodnocují příspěvky účastníka, státní příspěvky, již připsané podíly na výnosech hospodaření penzijního fondu, předplacené příspěvky i případné přeplatky. |
| Výpočtový základ penze |
Výpočtovým základem, z něhož se stanoví výše penze, je:
- pro penzi starobní a invalidní částka ve výši úhrnu prostředků, evidovaných ke dni přiznání nároku na výplatu penze na příspěvkovém a výnosovém účtu účastníka ve prospěch penze starobní a výsluhové
- pro penzi výsluhovou částka ve výši úhrnu prostředků, evidovaných ke dni přiznání nároku na výplatu penze, na příspěvkovém a výnosovém účtu účastníka ve prospěch výsluhové penze
- pro penzi pozůstalostní částka rovná následujícímu součtu:
- součinu roční výše penze, která byla vyplácena zemřelému účastníku a účastníkem sjednané doby výplaty pozůstalostní penze
- úhrnu prostředků evidovaných ke dni úmrtí účastníka na jeho příspěvkovém a výnosovém účtu ve prospěch penze starobní a výsluhové
|
| Změna penzijního plánu |
Nový penzijní plán je pro účastníka platný pouze v případě, pokud se penzijní fond a účastník na tom dohodli. |